Digitale Geschäfts- und Dokumenten-Prozesse

Digitalisierung beinhaltet nicht nur Digitalisierung von Prozessen durch Hard- und Software, sondern Digitalisierung benötigt auch digitale Informationen, damit diese Prozesse leben. Informationen bzw. Unterlagen liegen oft noch in Papierform vor. Es ist also an der Zeit, papiergebundene Unterlagen, die eingehen und jene, die noch Teil eines laufenden Vorgangs bzw. einer laufenden Akte sind, zu digitalisieren. D.h. Unterlagen müssen gescannt werden.

Ein wichtiger und früh festzulegender Punkt ist: Sollen Unterlagen ersetzend oder kopierend gescannt werden? Beim ersetzenden Scannen werden die gescannten Papierunterlagen / -dokumente vernichtet, nachdem sämtliche Qualitätssicherungen erfolgreich durchlaufen wurden. Im Falle des kopierenden Scannens bleibt das Papieroriginal erhalten und es sind weniger sichernde Maßnahmen notwendig, da im Zweifelsfall wieder auf das Original zurückgegriffen werden kann. Ein Mischbetrieb aus ersetzendem und kopierendem Scannen ist möglich, besonders auch im Hinblick darauf, dass nicht alle Unterlagen vernichtet werden dürfen oder sollen – etwa Verträge und Urkunden etc.

Ersetzende Scannen soll oftmals zum Einsatz kommen, damit u.a. Papieroriginale nicht in Archiven oder Lagern weiter verwaltet werden müssen. Es ist auch zunehmend politischer Wille, dass im Sinne der Digitalisierung ersetzend gescannt wird (à eGovernment Gesetze des Bundes und der Länder).

Beim ersetzenden Scannen spielt die TR-RESISCAN eine wichtige Rolle. Sie legt als „Stand der Technik“ (BSI Gesetz) fest, was alles berücksichtigt werden muss, um einen möglichst hohen Beweiswert zu erhalten. Ziel ist es, dass ein gescanntes Dokument (fast) den gleichen Beweiswert wie das Papieroriginal besitzt. Wenn TR-RESISCAN konsequent umgesetzt wird, existiert am Ende ein einheitlicher, nachvollziehbarer und qualitativ hochwertiger Scanprozess sowie qualitäts- und integritätsgesicherte Ergebnisse, die problemlos für die digitale Weiterverarbeitung verwendet werden können.

Hinweis zu Scannen nach GoBD: Sollen ausschließlich kaufmännische Dokumente wie Rechnungen oder rechnungsbegleitende Unterlagen für Finanzbehörden und zur Erfüllung der GoBD („Grundsätze zur ordnungsmäßigen Führung und Aufbewahrung von Büchern, Aufzeichnungen und Unterlagen in elektronischer Form sowie zum Datenzugriff“) ersetzend gescannt werden, so sind die Forderungen der GoBD zu erfüllen. Für alle anderen Dokumententypen und Anwendungsfälle ist jedoch TR-RESISCAN für ersetzendes Scannen der Maßstab. Als Faustregel gilt: Ein TR-RESISCAN konformer Scanprozess ist auch GoBD konform.

Zertifizierung TR-RESISCAN: Wenn ein Prozess zum ersetzenden Scannen auf Basis von TR-RESISCAN aufgesetzt wird, stellt sich früher oder später die Frage, wie dieser Prozess zu bewerten ist. Dazu bedarf es fachkundiger Dritter, die eine Konformitätsfeststellung treffen. Eine Konformitätsprüfung kann durch das BSI erfolgen. Basis ist die Anlage P der TR-RESISCAN (www.bsi.bund.de). Alternativ bietet der VOI CERT, die Zertifizierungsstelle der Verbandes VOI e.V., eine „TR-RESISCAN ready“ Prüfung an. Basis für diese Konformitätsprüfung sind Prüfkriterien, die der Anlage P entsprechen, wobei aber einige Prüfpunkte der Anlage P reduziert werden. So entfällt z.B. die Pflicht zur Erfüllung von BSI IT-Grundschutzbausteinen.

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